Скоро в стране стартует «налоговая реформа», которая, как утверждает власть, должна привести к более справедливому налогообложению.
Например, вводится прогрессивное налогообложение по НДФЛ, упрощенцы становятся плательщиками НДС, увеличивается ставка налога на прибыль, вводится туристический налог.
Для бизнеса и граждан РФ налоговая реформа обернется увеличением налоговой нагрузки и объемом обязанностей. Перед многими упрощенцами встанет вопрос: остаться на УСН или перейти на общую систему налогообложения?
А если остаться, то какой НДС выбрать: пониженный или стандартный? Чтобы смягчить «горькую пилюлю», бизнесу предоставят возможность пользоваться новыми преференциями. Например, такими как увеличение повышающих коэффициентов по расходам на приобретение высокотехнологичного оборудования и НИОКР.
Обещанная «налоговая амнистия» тем, кто дробил бизнес с целью минимизации налоговой нагрузки, тоже не за горами. Ряд изменений по НДС, принятых в 2024 году, уже вступил в силу. Выгодные изменения внесены в Уголовный кодекс и Закон о банкротстве, готовятся поправки в трудовое законодательство.
Все изменения российского законодательства, а также задачи, которые встанут перед организациями в связи с принятием поправок, мы обсудим на нашем семинаре.
Записывайтесь!
Продление льготного порядка начисления пени
Снижение пороговых значений для перехода на налоговый мониторинг
НДС: - ограничение применения нулевой ставки по российскому этапу международной перевозки;
- новые правила исчисления НДС при реализации товаров продавцами из ЕАЭС через электронные торговые площадки
- освобождение подрядных организаций от НДС
- продление нулевой ставки для гостиниц и по авиаперевозкам на Дальний Восток и Калининград
- установление новых порогов для применения УСН по выручке, основным средствам и численности
- увеличение базового порога для перехода на УСН
- индексация доходов и остаточной стоимости основных средств
- отмена повышенных ставок налога 8% и 20%. Возврат к базовым ставкам 6% и 15%
- введение НДС для упрощенцев на общих основаниях и возможность применения специальных пониженных ставок
- новые обязанности упрощенцев: приобретение ЭЦП, подключение к ТКС
- правило трехлетнего применения пониженных ставок
- беззаявительный порядок выбора ставки НДС
- лишение права на вычет упрощенцев с пониженной ставкой
- освобождение упрощенцев от обязанностей плательщиков НДС и негативные нюансы
- утрата права на освобождение от НДС
- отмена нормы о восстановлении НДС при переходе на УСН с 2025 года
- переходные положения для возврата в 2025 году на УСН для тех, кто превысил пороги в 2024 году
- превращение упрощенной системы налогообложения в усложненную систему: различный порядок исчисления налогов по УСН и НДС
- вопросы бизнеса: НДС с авансов у упрощенцев, какая ставка, есть ли право на вычет? Как платить НДС при отказе покупателя/заказчика увеличить цену договора? и др.
- введение прогрессивной шкалы налогообложения
- освобождение участников СВО от прогрессивного налогообложения
- увеличение налоговой нагрузки для ИП на ОСН: остаться или перейти на УСН?
- установление предельных ставок для доходов от долевого участия, по банковским процентам, от продажи ценных бумаг и недвижимости. Почему руководители-собственники больше не будут заинтересованы в больших зарплатах
- отмена некоторых налоговых преференций при продаже ценных бумаг в случае владения ими более 5 лет
- новые правила уплаты НДФЛ с фиксированной прибыли КИК
- увеличение стандартных вычетов на детей
- увеличение годового лимита для получения «детского» вычета
- ужесточение правил исчисления НДФЛ при продаже недвижимости
- изменения в исчислении налога с сумм материальной выгоды
- новые правила налогообложения при покупке бизнеса ООО через покупку доли в УК
- новации в освобождении от НДФЛ при продаже недвижимости в случае раздела и объединения помещений
- введение новой преференции для вкладчиков - перенос неиспользованного вычета по доходам в виде %% на следующие периоды
- новый необлагаемый доход - компенсации при увольнении сотрудников
- новый вычет по ГТО
- «физики» получили право на профвычет по НДФЛ
- снижение страховых взносов: кому, на сколько и при каких условиях
- введение «семейного кешбэка»: кому, как и сколько
- увеличение ставки налога до 25%
- отмена нулевой и установление пониженной 5% ставки для организаций IT-сферы
- введение компенсирующих мер: увеличение повышающих коэффициентов для расходов на приобретение/создание высокотехнологичного оборудования и НИОКР
- новый порядок получения регионального инвестиционного вычета
- введение федерального инвестиционного вычета как инструмента налогового стимулирования инвестиций
- увеличение максимальной ставки по налогу на имущество для бизнеса и граждан
- многократное увеличение предельных ставок по земельному налогу
Введение туристического налога
Налоговая амнистия за дробление бизнеса
- новые неналоговые понятия: «дробление бизнеса» и «добровольный отказ от дробления бизнеса»
- отсутствие в законе критериев дробления
- что такое отказ от дробления и отказ «под давлением обстоятельств»
- что подразумевает амнистия, кто и при каких условиях подпадает под амнистию, отмена и отсрочка решений по дроблению
- отказ от уголовного преследования за дробление бизнеса при амнистии
- как доказать честное дробление бизнеса и избежать налогового прессинга и др.
зарплате
Закон о банкротстве: снижение порога для привлечения к субсидиарной ответственности
Новации уголовного законодательства:
- увеличение порогов недоимки для привлечения к уголовной ответственности в 2024г.;
- перспективы нового уголовного наказания за нарушения по НДС
